金融工具，是指在金融市场中可交易的金融资产，是用来证明贷者与借者之间融通货币余缺的书面证明，其最基本的要素为支付的金额与支付条件。FMBA：一般来说，金融工具可以分为债务性金融工具和权益性金融工具。

1、债务性金融工具：存款、贷款、债券等等

债务性金融工具是由借款人向贷款者签发的载明一定金额和偿付期及条件的书面证明。我们在银行存款的存折、银行向企业发放贷款时签订的贷款合同、政府发行的国库券、企业发行的企业债券等等都是债务性金融工具。债务性金融工具的发行者一般都会承诺未来支付固定金额的现金，即通常所说的利息，因此，他们也叫做固定收益证券。债务性金融工具有的是可以流通转让的，有的则不可以。存折、银行发放的贷款合同一般都是不能转让和交易的；国库券和企业债券一般都可以在有组织的证券交易场所或场外市场交易和转让。FMBA：随着金融市场和金融创新发展，部分银行贷款也可以在二级市场上流通转让。

银行贷款的转让通常有两种形式，一种是贷款销售，即A银行将它对某企业的贷款合同买给B银行，实现贷款收益、风险及相应的债权债务关系的转移。另一种就是信贷资产证券化，将银行原来非标准化的贷款合同进行重新集合，然后细分为标准化的、具有相同金融、相同期限、相同收益且能够在二级市场交易的金额工具的过程叫做证券化。证券化为银行更好地进行流动性管理提供了一条很好的渠道和机制。

股票、债券、存款等都是原生金融工具，或叫基础金融工具，他们的主要只能是沟通储蓄向投资的转化或用作债权债务清偿的凭证。与此对应的是衍生金融工具，衍生金融工具是指在原生金融工具基础上派生出来的金融产品，包括期货、期权等，他们的价值取决于相关原生产品的价格，主要功能不在于调剂资金的余缺和直接促进储蓄向投资的转化和流动性管理，而是管理与原生工具相关的风险。FMBA：随着金融机构竞争的加强和交易技术的不断发展，越来越多更加复杂的金融产品被开发出来，这就是结构金融工具，它是将原生金融工具或衍生金融工具相结合或重新构造出有别于原来的现金流、收益与风险特征的金融工具。

2、权益性金融工具：股票

股票是代表对公司部分所有权的证书，你购买了某公司多少股票，就拥有相应比例的对该公司的所有权。典型的股票就是普通股，它代表了对公司资产的剩余索取权，普通股的所有者有权获得公司偿清所有其他债务以后的剩余资产。由于普通股的所有者只有在公司清偿了所有其他债务后才能分享它的剩余资产，因此，普通股的风险也是最高的。但是，普通股持有者承担风险的责任也是有限的，即，如果公司被清算，卖出资产的收入又不足以偿还公司所有的债务，那么，债权人就不能为了弥补期间的差额而向普通股持有者要求更多的偿付。普通股持有者对公司债务承担的责任只以他的出资额为限。

FMBA：既然普通股的风险那么高，为什么还要持有普通股呢？这是因为，如果公司的成长前景很好，持有普通股的人就可以分享公司成长的利润。像微软、IBM、苹果等这些知名的大公司就给它们的普通股持有者带来了很高的回报率。